ТОП
  Новини
  Інтерв'ю
  Біржа праці
  Дошка оголошень
  Каталог підприємств
  Акції та пресс-релізи
  Статті та Аналітика
 

Довідник
  Про Луцьк
  Карта Луцька
  Міська тел. довідка
  Телефонні коди Волині
  Поштові індекси Волині
  Міський транспорт
  Розклад руху поїздів
  Розклад руху по АС-1
 

Інструменти
  Книги
 

Ми ВКонтакте
 


Підписка на новини

e-mail:
RSS RSS
 


Форми безготівкових платежів




Форми безготівкових платежів
Всі розрахунково-платіжні операції в Російській Федерації проводяться по єдиних правилах, що встановлюються в законодавстві (ГК РФ) і нормативних актах, що видаються в першу чергу Банком Росії. До останніх слід віднести раніше всього Положення ЦБ РФ від 03.10. 2002 р. 2-п «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» (частини загальна і I), від 01.04.2003 р. 222-п «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації» і від 09.10.2002 р. 199-п «Про порядок ведення касових операцій в кредитних організація».

Названі документи допускають проведення безготівкових розрахунків в наступних формах:
  • платіжними дорученнями;
  • по акредитивах;
  • чеками;
  • по інкасо.

Клієнти можуть вибирати будь-яку з допустимих форм безготівкових розрахунків виходячи з власних інтересів. Банк не має права перешкоджати здійсненню розрахунків і платежів у формах, передбачених в договорах контрагентів. Платежі проводяться за наявності на рахунках клієнтів-платників власних засобів, якщо інше не обумовлене між банком і власником рахунку.

Інструменти безготівкових розрахунків і правила їх застосування

Оскільки безготівкові розрахунки не припускають використання готівки, то проводити їх можна тільки за допомогою спеціальних розрахункових документів, відомих як інструменти безготівкових розрахунків (безготівкового обороту). При цьому під розрахунковим (платіжним) документом розуміється оформлене належним чином (у вигляді документа на папері або електронного документа):

  • розпорядження платника (клієнта або банку) про списання грошей зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок одержувача засобів;
     
  • розпорядження одержувача засобів (стягувача) про списання грошей з рахунку платника і їх перерахування на рахунок, вказаний одержувачем засобів (стягувачем).


Документи Банку Росії допускають проведення безготівкових платежів з використанням наступних інструментів (розрахункових документів):

  1. платіжного доручення;
  2. акредитиву;
     
  3. чека;
  4. платіжної вимоги;
  5. інкасового доручення.


Таким чином, форм проведення безготівкових банківських платежів - 4, тоді як відповідних інструментів - 5. Різниця виникає у зв`язку з тим, що форма розрахунків «по інкасо» реалізується за допомогою двох інструментів - платіжної вимоги і інкасового доручення.

Платіжне доручення (розпорядження про банківський переказ) - це доручення клієнта обслуговуючому банку перерахувати (списати) певну суму з його рахунку і зарахувати її на рахунок одержувача в оплату товарів (виконаних робіт, наданих послуг), зокрема в порядку попередньої оплати, або в рахунок виконання його інших фінансових зобов`язань (наприклад, перед бюджетом).

У платіжному дорученні про перерахування коштів (складається на бланку ф. 0401060) клієнт-платник вказує:

  • дату складання документа (при необхідності і дату проведення платежу);
  • своє найменування;
  • код і реквізити банку-платника;
  • номер свого рахунку в банку і свій ідентифікаційний номер платника податків (ІНН);
  • суму (цифрами і прописом);
  • найменування одержувача;
  • код і реквізити банка-одержувача;
  • спосіб відправки документа (поштою, телеграфом і так далі)
  • номер рахунку в банку-одержувачі;
  • ІНН одержувача;
  • призначення платежу (з посиланням на номер і дату рахунку або іншого документа, підтверджуючого відпустку товару, виконання роботи або надання послуги);
  • черговість проведення платежу.


Відповідальна особа клієнта самостійно заповнює платіжне доручення, підписує його у посадових осіб, що мають право підписувати такі документи, завіряє відтисненням друку і представляє в банк операціоністові, ведучому розрахунковий рахунок даного клієнта. Банк приймає платіжне доручення незалежно від наявності грошей на рахунку платника.

Перший екземпляр платіжного доручення використовується для списання засобів з рахунку клієнта; другий екземпляр або призначається банку-одержувачеві, якщо перераховувана сума повинна бути зарахована на рахунок в іншому банку, або використовується як меморіальний ордер для зарахування грошей на потрібний рахунок, якщо рахунок одержувача також ведеться в даному банку; третій екземпляр призначений одержувачеві платежу; четвертий, завірений відтисненням друку і підписом фахівця банку, що засвідчують прийом доручення, повертається клієнтові.

Платіжні доручення застосовуються і при фінансових платежах, до яких відносяться, платежі страховим органам; перерахування коштів до соціальних фондів; перерахування коштів дочірнім підприємствам, сплата податків; сплата пайових внесків, перерахування грошей до пенсійного фонду; виплата дивідендів юридичним особам і ін.

Платіжне доручення дійсне протягом 10 днів з дня виписки (день виписки в розрахунок не приймається).

Застосування платіжних доручень в розрахунках найповніше відповідає інтересам платника, оскільки він оплачує рахунок після того, як перевірить виконання продавцем (одержувачем грошей) умов договору постачання.

Акредитив - інструмент платежу, при використанні якого банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитиву і відповідно до його вказівки (банк-емітент), зобов`язується заплатити одержувачеві засобів або дати повноваження іншому банку (виконуючому банку) заплатити одержувачеві засобів за умови уявлення ним документів, передбачених в акредитиві, і при виконанні інших умов акредитиву.

Існує декілька видів акредитивів:

  • покритий (що депонує) - акредитив, при відкритті якого банк-емітент зобов`язаний перерахувати суму акредитиву (покриття) за рахунок платника або за рахунок наданого йому кредиту в розпорядження виконуючого банку на весь термін дії зобов`язання банку-емітента;
  • непокритий (гарантований) - акредитив, при відкритті якого виконуючому банку надається право списувати всю суму акредитиву з рахунку банку-емітента, що ведеться у нього (за наявності кореспондентських відносин);
     
  • безвідзивний акредитив - акредитив, який не може бути скасований без згоди одержувача засобів;
  • відзивний акредитив - акредитив, який може бути змінений або скасований банком-емітентом без попереднього повідомлення одержувача засобів.


На кожному акредитиві вказується, чи є він відзивним або безвідзивним. За відсутності такої вказівки акредитив вважається відзивним. Акредитив може бути призначений для платежу тільки на користь одного одержувача засобів.

Термін дії і порядок платежу по акредитиву встановлюються в договорі між платником і одержувачем засобів, в якому слід вказати:

  • найменування банку-емітента;
  • вид акредитиву;
  • спосіб його виконання;
  • спосіб сповіщення одержувача засобів про відкриття акредитиву;
  • повний перелік і точну характеристику документів, що представляються для отримання коштів по акредитиву;
  • терміни представлення документів після відвантаження товарів і вимоги до їх оформлення.
Для відкриття акредитиву платник представляє обслуговуючому банку (банку-емітенту) заяву на бланку (ф. 0401005), в якому платник зобов`язаний вказати:
  • номер договору, по якому відкривається акредитив;
  • термін дії акредитиву (дата закриття);
  • найменування одержувача засобів;
  • найменування банку, виконуючого акредитив;
  • місце виконання акредитиву;
  • повне і точне найменування документів, проти яких проводитимуться виплати по акредитиву;
  • вид акредитиву (з вказівкою необхідних даних про нього), під яку операцію він відкривається;
  • термін здійснення операції (відвантаження товарів, виконання робіт, надання послуг)
  • суму акредитиву;
  • спосіб реалізації акредитиву.
При виплаті по акредитиву банк одержувача засобів (виконуючий банк) зобов`язаний перевірити дотримання одержувачем засобів всіх умов акредитиву, а також правильність оформлення реєстру рахунків, відповідність підписів і відтиснення друку одержувача засобів на ньому заявленим зразкам.

Виплата з акредитиву готівки не допускається.

Чек - цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку заплатити вказану в ньому суму пред`явникові чека (чековласникові).

Для безготівкових розрахунків можуть застосовуватися чеки, що випускаються банками. Такі чеки можуть використовуватися:
  • клієнтами даного банку (на підставі договорів банку з клієнтами);
  • у міжбанківських розрахунках і платежах в рамках кореспондентських відносин (на підставі договорів банку з клієнтами і міжбанківських угод).
Чеки комерційних банків не застосовуються для розрахунків і платежів через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії.

Чек повинен містити всі обов`язкові реквізити, передбачені в ГК РФ, а також може містити додаткові реквізити, визначені специфікою банківської діяльності і податковим законодавством. Форму чека банк визначає самостійно.

Основні правила роботи з чеками наступні:
  • платник по чеку може бути вказаний тільки банк, де чекодавець має засоби, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків;
  • не допускається відгук чека до закінчення терміну, протягом якого він може бути пред`явлений до оплати;
  • видача чека не погашає грошове зобов`язання, у виконання якого він виданий;
  • чек оплачується за рахунок засобів чекодавця;
  • чек підлягає оплаті за умови пред`явлення його до оплати в строк, встановлений в законі;
  • платник зобов`язаний упевнитися всіма доступними способами в достовірності чека, а також в тому, що пред`явник чека є уповноваженою на те особою;
  • особа, що сплатила чек, має право вимагати, щоб чек йому передали з розпискою в отриманні платежу;
  • пред`явлення чека в банк, обслуговуючий чековласника, на інкасо вважається пред`явленням чека до платежу;
  • засоби по інкасованому чеку зараховуються на рахунок пред`явника чека після отримання платежу від платника, якщо інше не передбачене в договорі між чековласником і банком.
Умовою використання в розрахунках чеків є те, що чекодавець повинен вручити чек постачальникові у момент отримання товарів (виконання робіт, надання послуг). Чек як ніякий інший інструмент дає покупцеві можливість перевірити виконання постачальником умов договору, забезпечує постачальникові платіж за рахунок задепонованих для цієї мети засобів покупця або гарантій банку.

Платежі по інкасо - форма відносин, при якій банк зобов`язується за дорученням і за рахунок клієнта зробити необхідні дії, щоб отримати платіж (або акцепт платежу) від платника - особи, що має борг перед клієнтом. Для виконання даного доручення банк може привернути інший банк (виконуючий банк). Якщо вказані дії не приводять до необхідного результату, то банк зобов`язаний негайно сповістити про це клієнта, проінформувавши його про причини неплатежу або відмови від акцепту, і запитати у нього вказівки щодо подальших дій.

Вказані відносини включають наступні змістовні моменти.
  • Покупець і постачальник укладають договір, в якому визначають порядок і форму платежу (інкасо), а також перелік відвантажувальних і товаророзпорядчих документів, які повинен буде представити постачальник для отримання платежу.
  • Постачальник готує комплект документів, вказаних в договорі (включаючи рахунки-фактури і тому подібне). Разом з розрахунковими документами цей комплект постачальник представляє в свій банк, якому він доручає операцію інкасування.
  • Банк постачальника, перевіривши наявність всіх реквізитів і ідентичність заповнення всіх екземплярів розрахункових документів, направляє їх разом з відвантажувальними і товаророзпорядчими документами в банк покупця з інструкціями відносно переказу коштів, отриманих від покупця.
  • Банк покупця, отримавши вказані документи, направляє покупцеві сповіщення про те, що документи отримані, і просить акцептувати або сплатити їх.
  • Покупець акцептує і/або оплачує представлені розрахункові документи.
  • Після оплати банк покупця видає йому відвантажувальні і товаророзпорядчі документи і покупець вступає у володіння товаром.
  • Отримані від покупця кошти банк покупця переказує в банк постачальника.
  • Банк постачальника зараховує отриману з банку покупця суму на рахунок постачальника.
Дана форма включає використання двох інструментів платежу.

1. Платіжна вимога:
  • Представлена банком платника платіжна вимога (ф. 0401061) оплачується в порядку попереднього його акцепту або в безакцептному порядку.
  • Платник має право відмовитися від акцепту платіжної вимоги по мотивах, передбачених в договорі (з обов`язковим посиланням на пункт договору і вказівкою мотиву відмови). При неотриманні у встановлений термін відмови від акцепту платіжна вимога вважається такою, що акцептується і підлягає оплаті.
  • За відсутності у платника засобів платіжна вимога, що акцептується, поміщається в картотеку 2 до позабалансового рахунку «Розрахункові документи, не сплачені в строк».


2. Інкасове доручення:

Інкасові доручення (ф. 0401071) підприємства і організації складають у випадках, коли вони мають в своєму розпорядженні право безперечного списання засобів з рахунків своїх боржників. Засоби з рахунків клієнтів можуть списуватися без отримання додаткової згоди останніх: на підставі виконавчих і прирівняних до них документів; по розпорядженнях стягувачів у випадках, передбачених в законодавстві або договорах.

Платіжна вимога - вимога кредитора до платника сплатити вартість продукції (робіт, послуг). Якщо протягом 3 робочих днів з дня надходження вимоги платникові від нього не отримана відповідь з відмовою від платежу, то вимога вважається такою, що акцептується і підлягає оплаті платником. Умова про проведення розрахункових операцій в даній формі може бути включеною в договір, але лише за згодою банків, обслуговуючих учасників договору.

Застосування платіжних вимог, оплачуваних без акцепту платника (безакцептне списання), може мати місце лише у випадках, встановлених в договорі сторін або законі. Так, без акцепту платників списуються засоби в оплату споживаної електричної і теплової енергії (на підставі свідчень вимірювальних приладів по тарифах, що діють). Проте такий порядок не розповсюджується на бюджетні організації і населення. Крім того, необхідно мати на увазі наступне:

  • засоби можуть списуватися з рахунку безакцептно тільки за наявності письмового розпорядження боржника обслуговуючому банку про виконання вимог, що виставляються одержувачем (таке розпорядження може бути відкликане платником);
  • даючи кредиторові можливість списувати засоби зі свого рахунку без акцепту, боржник піддається великому ризику необгрунтованого списання засобів недобросовісним кредитором.

 

 Прочитано - 2025 раз








Сервіси
  Афіша
  ТВ - програма
 

Медіа
  Фотогалерея
  Відео - Луцьк
 

...

Погода Луцьк
 


Погода в інших містах

волог.:

тиск:

вітер:

волог.:

тиск:

вітер:

волог.:

тиск:

вітер:

волог.:

тиск:

вітер:

 

Ми в Facebook
 




© 2007 - 2016 Топ Луцьк


Проект компанії:
Про портал | Правила порталу | Рекламодавцям

Промо | Партнери проекту | Робота у нас | Карта сайту | FAQ | Контакти